Конец года и налоги у брокеров

Сегодня один из последних дней, когда сделки у брокеров ещё будут учтены в налогах за текущий год. Это актуально для стандартной ситуации, когда брокер выступает налоговым агентом и удерживает НДФЛ автоматически, как правило, в январе следующего года, если на счёте есть деньги.

За счёт этого конец года последний момент, когда теоретически можно повлиять на налоговую базу: зафиксировать убытки, закрыть или не закрывать отдельные позиции. Насколько я знаю, здесь нет каких-то специальных дат, важен сам факт совершения сделки до конца года. Режим торгов T+2 роли играть не должен: для расчёта налога учитывается дата сделки, а не дата расчётов. Но всё равно не до конца уверен, для гарантий надо было заняться вопросом хотя бы вчера.

❔Как это работает. Если в течение года была прибыль (дивиденды по акциям, купоны по облигациям, реализованная прибыль по сделкам), то она формирует налоговую базу. Зафиксированные до конца года убытки могут эту базу уменьшить, но только если экономически это имеет смысл.

Например, я купил акцию Астра, а её цену упала за год с 537 до 257, более чем на 50%. Если бы я покупал по максимальной цене 537, то закрыв (продав) одну акцию, я могу уменьшить налоговую базу на 280 рублей. БКС хочет с меня 0% за покупку и 0.3% за продажу. Я всё ещё планирую держать компанию в портфеле, поэтому после продажи покупаю обратно. Итого, чтобы снизить налог на условные 280 * 0.13 = 36.4 рубля я должен буду заплатить 257 * 0.003 = 0.77 рублей. Если было 100 бумаг ASTR или больше разных позиций, то -3563 налога и т. д.

Отдельно для себя в этот раз столкнулся с довольно показательной ситуацией. На одном из брокерских счетов было много дивидендов, а ещё сильный рост последние недели. Минусовых позиций почти не осталось или на очень маленький процент. В итоге, чтобы уменьшить налог примерно на 2 000 рублей, пришлось бы закрывать позицию и покупать снова с комиссией около 5 000 рублей (это не БКС, другой брокер и комиссия). В таком случае «оптимизация» становится убыточной сама по себе. И это тоже важно считать, а не действовать автоматически.

В итоге для себя решил ничего не менять и оставить позиции как есть.
Мини-итог: в налоговой оптимизации важны законность, правила, даты и арифметика.

Ещё важно понимать, что если не "режете лося" (фиксируете потерю, от слова loss) и планируете откупать обратно, если верите в рост, то налог никуда не исчезает: вы заплатите его в будущем с будущего роста, если он и правда будет. Но вот будет или нет совсем не факт, а налог уже есть, поэтому считаю оправданным. В целом по портфелям, очередной год без роста.

P. S.: ранее не занимался, так как приболел и вылетело из головы, поэтому все решения по действиям по режиму торгов, налогам и комиссиям каждый должен принимать сам под свою ответственность, лично я попробую; не болейте!

#investment #taxes

Костя делает проекты и инвестирует

В инвестициях "Точки" уже 75 тысяч рублей

Продолжаю вкладывать в них весь доход от продажи платёжных браслетов. Пару дней назад завершилась инвестициях с доходностью 29+% годовых. Не нравится только, что подавать налог придётся как физ. лицо, и делать это уже в начале следующего месяца. Но это особенность самозанятости

Налоговая приняла мой отчёт, в том числе по инвестициям через Точку и остаток займа!

Последний раз писал об этом в середине марта, ровно перед тем, как подать налоговую декларацию. Напомню, что подавал как физ. лицо с налогом 13+% (так как самозанятые не имеют права подавать как ИП), и были следующие опасения:

1) выплатить налог по остаткам займа в бизнес через местный инвестиционный клуб, причём за минусом доли этого клуба;

2) самое сложное, инвестиции в Точку, потому что они распределяли деньги не в один бизнес на весь срок, а в сотни бизнесов на сроки меньше.

Точка брала мой займ, например, 20 тысяч рублей на полгода. А затем делила его на доли по 50-500 рублей и давала их на срок 1-3 месяца. И таких займов было несколько. Количество записей в итоге доходило до тысячи!

Насколько знаю, в таком случае я должен был отчитаться по каждой строчке. За пару рублей прибыли было необходимо тратить 5 минут на одну запись: указывать ИНН компании, сумму, сроки... 1000 * 5 / 60 / 8 – это более 10 рабочих дней по 8 часов пришлось бы тратить на заполнение всего! "Благо", Точка предоставляет отчёты 🥲

Поэтому всё же решил вместо этого подать общий налог. И в итоге получилось, декларация была принята. И уже оплачена! Могу сделать вывод, что мои знания по налогам в этом вопросе могут быть ошибочными. А Точке стоит поработать над автоматизацией этого процесса в будущем.

Кстати, если отойти от темы продуктов и рассмотреть тему "инвестиции в бизнес в кризис", то уже был первый звоночек: Точка сообщила, что 1 757 рублей не вернулось. Это снижает доходность займа с обещанных 24-30% до 14%. Здесь остаётся только ждать: по договору Точка приложит все усилия, чтобы вернуть деньги, а именно займётся подачей иска в суд, общением с приставами, возьмёт на себя все обязательства...

В отличие от моей прошлой истории с должником, Точка использовала диверсификацию, поэтому тело займа вернулось, да и процент, а особенно учитывая все займы в среднем, всё же существенный.

Да, как рассказывал выше, такая диверсификация теоретически могла в миллион раз усложнить подачу декларации, но также сильно снижает риски. И надеюсь, в этот раз риски точно меня никак не затронут, особенно про приставов. В любом случае, после моего опыта и опыта друзей нравится фраза: "Не ждём, но готовимся".

Пока что я не инвестировал дополнительно, как раз из-за боязни устроить себе кошмар с декларацией и на следующий год. Мой следующий займ заканчивается в конце августа, буду наблюдать, как он пройдёт в этот раз; был ли прошлый займ исключением или станет закономерностью. И уже на основе этого буду принимать дальнейшие решения о работе с Точкой.

#investment #taxes