Конец года и налоги у брокеров
Сегодня один из последних дней, когда сделки у брокеров ещё будут учтены в налогах за текущий год. Это актуально для стандартной ситуации, когда брокер выступает налоговым агентом и удерживает НДФЛ автоматически, как правило, в январе следующего года, если на счёте есть деньги.
За счёт этого конец года последний момент, когда теоретически можно повлиять на налоговую базу: зафиксировать убытки, закрыть или не закрывать отдельные позиции. Насколько я знаю, здесь нет каких-то специальных дат, важен сам факт совершения сделки до конца года. Режим торгов T+2 роли играть не должен: для расчёта налога учитывается дата сделки, а не дата расчётов. Но всё равно не до конца уверен, для гарантий надо было заняться вопросом хотя бы вчера.
❔Как это работает. Если в течение года была прибыль (дивиденды по акциям, купоны по облигациям, реализованная прибыль по сделкам), то она формирует налоговую базу. Зафиксированные до конца года убытки могут эту базу уменьшить, но только если экономически это имеет смысл.
Например, я купил акцию Астра, а её цену упала за год с 537 до 257, более чем на 50%. Если бы я покупал по максимальной цене 537, то закрыв (продав) одну акцию, я могу уменьшить налоговую базу на 280 рублей. БКС хочет с меня 0% за покупку и 0.3% за продажу. Я всё ещё планирую держать компанию в портфеле, поэтому после продажи покупаю обратно. Итого, чтобы снизить налог на условные 280 * 0.13 = 36.4 рубля я должен буду заплатить 257 * 0.003 = 0.77 рублей. Если было 100 бумаг ASTR или больше разных позиций, то -3563 налога и т. д.
Отдельно для себя в этот раз столкнулся с довольно показательной ситуацией. На одном из брокерских счетов было много дивидендов, а ещё сильный рост последние недели. Минусовых позиций почти не осталось или на очень маленький процент. В итоге, чтобы уменьшить налог примерно на 2 000 рублей, пришлось бы закрывать позицию и покупать снова с комиссией около 5 000 рублей (это не БКС, другой брокер и комиссия). В таком случае «оптимизация» становится убыточной сама по себе. И это тоже важно считать, а не действовать автоматически.
В итоге для себя решил ничего не менять и оставить позиции как есть.
Мини-итог: в налоговой оптимизации важны законность, правила, даты и арифметика.
Ещё важно понимать, что если не "режете лося" (фиксируете потерю, от слова loss) и планируете откупать обратно, если верите в рост, то налог никуда не исчезает: вы заплатите его в будущем с будущего роста, если он и правда будет. Но вот будет или нет совсем не факт, а налог уже есть, поэтому считаю оправданным. В целом по портфелям, очередной год без роста.
P. S.: ранее не занимался, так как приболел и вылетело из головы, поэтому все решения по действиям по режиму торгов, налогам и комиссиям каждый должен принимать сам под свою ответственность, лично я попробую; не болейте!
#investment #taxes
Сегодня один из последних дней, когда сделки у брокеров ещё будут учтены в налогах за текущий год. Это актуально для стандартной ситуации, когда брокер выступает налоговым агентом и удерживает НДФЛ автоматически, как правило, в январе следующего года, если на счёте есть деньги.
За счёт этого конец года последний момент, когда теоретически можно повлиять на налоговую базу: зафиксировать убытки, закрыть или не закрывать отдельные позиции. Насколько я знаю, здесь нет каких-то специальных дат, важен сам факт совершения сделки до конца года. Режим торгов T+2 роли играть не должен: для расчёта налога учитывается дата сделки, а не дата расчётов. Но всё равно не до конца уверен, для гарантий надо было заняться вопросом хотя бы вчера.
❔Как это работает. Если в течение года была прибыль (дивиденды по акциям, купоны по облигациям, реализованная прибыль по сделкам), то она формирует налоговую базу. Зафиксированные до конца года убытки могут эту базу уменьшить, но только если экономически это имеет смысл.
Например, я купил акцию Астра, а её цену упала за год с 537 до 257, более чем на 50%. Если бы я покупал по максимальной цене 537, то закрыв (продав) одну акцию, я могу уменьшить налоговую базу на 280 рублей. БКС хочет с меня 0% за покупку и 0.3% за продажу. Я всё ещё планирую держать компанию в портфеле, поэтому после продажи покупаю обратно. Итого, чтобы снизить налог на условные 280 * 0.13 = 36.4 рубля я должен буду заплатить 257 * 0.003 = 0.77 рублей. Если было 100 бумаг ASTR или больше разных позиций, то -3563 налога и т. д.
Отдельно для себя в этот раз столкнулся с довольно показательной ситуацией. На одном из брокерских счетов было много дивидендов, а ещё сильный рост последние недели. Минусовых позиций почти не осталось или на очень маленький процент. В итоге, чтобы уменьшить налог примерно на 2 000 рублей, пришлось бы закрывать позицию и покупать снова с комиссией около 5 000 рублей (это не БКС, другой брокер и комиссия). В таком случае «оптимизация» становится убыточной сама по себе. И это тоже важно считать, а не действовать автоматически.
В итоге для себя решил ничего не менять и оставить позиции как есть.
Мини-итог: в налоговой оптимизации важны законность, правила, даты и арифметика.
Ещё важно понимать, что если не "режете лося" (фиксируете потерю, от слова loss) и планируете откупать обратно, если верите в рост, то налог никуда не исчезает: вы заплатите его в будущем с будущего роста, если он и правда будет. Но вот будет или нет совсем не факт, а налог уже есть, поэтому считаю оправданным. В целом по портфелям, очередной год без роста.
P. S.: ранее не занимался, так как приболел и вылетело из головы, поэтому все решения по действиям по режиму торгов, налогам и комиссиям каждый должен принимать сам под свою ответственность, лично я попробую; не болейте!
#investment #taxes
